Как уменьшить авансовый платеж ИП на УСН с отрицательным сальдо из-за налогов физлица?
Здравствуйте. Прошу помочь разобраться в вопросе, с которым обратилось несколько людей.
ИП на УСН. Долгов никаких нет. Хотелось оплатить страховые и уменьшить на них сумму авансового платежа за 3 квартал. Однако сальдо в личном кабинете ИП стало отрицательным из-за налогов физического лица (транспортный налог и недвижимость). ФНС отправила налоговое уведомление в личный кабинет физ. лица еще в середине сентября. Операции с минусом уже отображены и в ЛК ИП, и в ЛК физ. лица (при этом срок уплаты выставлен в 1.12.2023).
Согласно закону, физ. лицо может оплатить налоги до 1 декабря, но тут возникает проблема: как все уже знают, из-за единого счета налоговая теперь не разделяет ИП и физ. лицо. А для того, чтобы платеж по страховым взносам уменьшил сумму налога, нужно не иметь задолженности (отрицательного сальдо) на момент оплаты и сохранить положительное сальдо в сумме произведенного платежа к моменту установленного законом срока уплаты страховых взносов.
Что теперь делать? Получается, придется в эти два дня доставать деньги и оплачивать сразу все налоги разом?
ИП на УСН. Долгов никаких нет. Хотелось оплатить страховые и уменьшить на них сумму авансового платежа за 3 квартал. Однако сальдо в личном кабинете ИП стало отрицательным из-за налогов физического лица (транспортный налог и недвижимость). ФНС отправила налоговое уведомление в личный кабинет физ. лица еще в середине сентября. Операции с минусом уже отображены и в ЛК ИП, и в ЛК физ. лица (при этом срок уплаты выставлен в 1.12.2023).
Согласно закону, физ. лицо может оплатить налоги до 1 декабря, но тут возникает проблема: как все уже знают, из-за единого счета налоговая теперь не разделяет ИП и физ. лицо. А для того, чтобы платеж по страховым взносам уменьшил сумму налога, нужно не иметь задолженности (отрицательного сальдо) на момент оплаты и сохранить положительное сальдо в сумме произведенного платежа к моменту установленного законом срока уплаты страховых взносов.
Что теперь делать? Получается, придется в эти два дня доставать деньги и оплачивать сразу все налоги разом?
Comments
-
Доброго времени суток.Цитата: Что теперь делать? Получается, придется в эти два дня доставать деньги и оплачивать сразу все налоги разом?Вам в помощь статья БухОнлайн: Начали действовать новые правила уменьшения налога при УСН и патенте на взносы ИП
-
Ольга Рогова, спасибо за ссылку, но там, к сожалению, нет ответа на мой вопрос.
-
Цитата: Ольга Рогова, спасибо за ссылку, но там, к сожалению, нет ответа на мой вопрос.Добрый день!
Из другой статьи БухОнлайн:Цитата: Напомним, что ранее предприниматели могли уменьшить налог по УСН (с объектом «доходы») и стоимость патента на страховые взносы «за себя» только после уплаты указанных сумм.Согласно недавним изменениям, теперь взносы допустимо учесть до момента их фактической уплаты. Налог по УСН за налоговый (отчетный) период можно уменьшить на взносы, подлежащие уплате в этом налоговом периоде (новая ред. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). А налог по ПСН — на взносы, подлежащие уплате в календарном году действия патента (новая ред. п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).ФНС разъяснила, как теперь уменьшать налоги по УСН и патенту на личные взносы ИП
Т.е. Вы можете уменьшить налог без фактической уплаты -
Добрый день.Цитата: А для того, чтобы платеж по страховым взносам уменьшил сумму налога, нужно не иметь задолженности (отрицательного сальдо) на момент оплаты и сохранить положительное сальдо в сумме произведенного платежа к моменту установленного законом срока уплаты страховых взносов.согласно изменений, внесенных в НК, ИП на УСН Доходы вправе уменьшить ав. платеж/налог УСН на страховые взносы подлежащие уплате, т.е. даже не оплачивая эти взносы. Данные изменения действуют с 01.01.23
Добавлю обсуждения-разъяснения:
Вопрос дня с ответом Александра Погребса
Как ИП без работников уменьшать авансовые платежи по налогу при УСН на фиксированные страховые взносы по новым правилам?
Как уменьшать налог по УСН на взносы после вступления в силу закона №389-ФЗ от 31.07.2023?
Может ли ИП на УСН уменьшить авансовый платеж на сумму взносов в размере 1% с «суммы превышения», если при уплате была допущена ошибка? -
Главбух 2003, спасибо большое!
geomech, спасибо вам! -
Рады были помочь. Всех благ!
