Как провести обеспечительный платеж за аренду помещения при отсутствии необходимых бухгалтерских счетов?

Comments

• Сергей_Е, Добрый вечер , забалансовый счет  009 собирает в себе  немного другую информацию(например о выданном под залог имуществе),Вам достаточно будет проводок :
  Дт 76.05(76.09) (ООО"Арендодатель" в разрезе договор"Обеспечительный платеж") Кт51(50)
• Добрый день!
  

  Цитата: субсчета 76-8 нет.

  А почему Вы решили, что должен быть именно субсчет 76-8?
  
  Смотрим план счетов:
  

  Наименование счета	 Номер счета	Номер и наименование субсчета
  1	2	3
  ...
  Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	76	1. Расчеты по имущественному и личному страхованию
  		2. Расчеты по претензиям
  		3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
  		4. Расчеты по депонированным суммам
  ...		

  
  Официально (формально) у счета 76 всего четыре субчета. Субсчет 76.4 планом счетов официально не установлен. 
  Его можно добавить в своём рабочем плане счетов. Но требовать от программы, чтобы был именно этот субсчет именно в такой ситуации, я думаю, нелогично.
  Тем более, что непонятно, откуда (из какого источника) Вы взяли проводки. Они правильные. Но как схема. И любую схему нужно адаптировать под свой рабочий план счетов. 
  Догадываюсь, что своего рабочего плана счетов у Вас нет. То, что в используемой бухгалтерской программе, то и в рабочем плане счетов. Так? 😀
  
  Значит, напрашивается логичный вывод: надо посмотреть в лане счетов Вашей бухгалтерской программы, какие субсчета к 76 счету в ней открыты.
  
  Вот, коллега Silaeva рекомендует использовать проводки 76.05 или 76.09:
  

  Цитата: Дт 76.05(76.09) (ООО"Арендодатель" в разрезе договор"Обеспечительный платеж") Кт51(50)

  Такие проводки есть в рабочем плане счетов в "Контур.бухгалтерии"?
  Если есть, используйте их. Если нет, посмотрите, какие есть.
  Я в этой программе не работал и не могу точно сказать, какие так есть субсчета, а каких нет.
  
  

  Цитата: забалансового счета 009 нет

  Снова смотрим первоисточник - план счетов:
  

  Цитата:Счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные"Счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" предназначен для обобщения информации о наличии и движении выданных гарантий в обеспечение выполнения обязательств и платежей. В случае если в гарантии не указана сумма, то для бухгалтерского учета она определяется исходя из условий договора.

  Да, тут я с Вами согласен. Счет 009 должен быть предусмотрен рабочим планом счетов. Или, по крайней мере, должна быть возможность добавить этот забалансовый счет.
  
  Но, с другой стороны. Отсутствие этого счета Вам не так и нужно. Задолженность висит на 76 счете. Значит, Вы о ней не забудете.
  Ну, не отразите на забалансовом счете "обеспечительный платёж". 
  К тому же сама обязанность отражать его на забалансовом счете спорная. В какой-то мере права и Silaeva:
  

  Цитата: забалансовый счет  009 собирает в себе  немного другую информацию(например о выданном под залог имуществе)

  Успехов!
• Добрый день!
  
  Большое спасибо всем за ответы и помощь!!!
  
  Да своего плана счетов нет, использую те, что заложены в системе. Добавить что-то не возможно (((
  Забалансовый счет  009 - с ним все понятно, про него забываем. )
  
  по счету 76 в "Контур.бухгалтерии" есть вот эти:
  
  76.01 Расчеты по имущественному и личному страхованию
  76.02  Расчеты по претензиям
  76.03 Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
  76.04 Расчеты по депонированным суммам
  76.др Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
  76.ал Расчеты по алиментам
  76.авп НДС по авансам и предоплатам полученным
  76.авв НДС по авансам и предоплатам выданным
  76.пцл Расчеты с принципалами
  
  Какой из них можно использовать в моем случае?
• Например, этот:
  

  Цитата: 76.др Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

  Успехов!
• Добрый день!
  
  Большое спасибо !!!